Comment fonctionne la liste
- Choisir la date de clôture. En général le 31.12., le 30.06. pour un exercice décalé. La date de clôture compte pour l'ancien exercice.
- Saisir les positions. Importer un CSV, coller des lignes d'Excel ou compléter à la main. L'exemple disparaît dès que vous reprenez vos propres données.
- Vérifier et exporter. Chaque position affiche les jours jusqu'à la clôture, la part de l'ancien exercice et le montant à régulariser. PDF, Excel et CSV contiennent la liste, les totaux et les écritures.
Structure du fichier CSV
Les colonnes sont reconnues par leur en-tête, dans n'importe quel ordre. Le séparateur (point-virgule, virgule, tabulation) est détecté automatiquement.
| Colonne | Obligatoire | Exemple | Remarque |
|---|---|---|---|
| Libellé | non | Responsabilité civile 2026/27 | Texte libre |
| Type | non | Charge ou Produit | Charge par défaut |
| Montant | oui | 2'400.00 ou 2400,00 | Apostrophe, point ou virgule |
| Du, Au | oui | 01.07.2026 | Aussi 2026-07-01 ou 1.7.26 |
| Compte | non | 6300 | Regroupe les écritures par compte |
Exemple : liste au 31.12.2026
- Responsabilité civile CHF 2'400, 01.07.2026 au 30.06.2027 : 181 jours sur 365 après la clôture, CHF 1'190.14.
- Loyer d'entrepôt CHF 4'500 pour le 1er trimestre 2027, payé en décembre : CHF 4'500.00.
- Licence logicielle CHF 1'800 dès le 01.11.2026 : 304 jours sur 365, CHF 1'499.18.
- Contrat de maintenance facturé d'avance, CHF 12'000 dès le 01.10.2026 : 273 jours sur 365, CHF 8'975.34.
Actifs de régularisation au 31.12.2026 : CHF 7'189.32. Passifs de régularisation : CHF 8'975.34.
Pages liées
- Actifs et passifs transitoires — les quatre cas et leurs écritures.
- Prorata temporis — une seule facture, pas à pas.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'une liste de régularisation ?
Elle recense toutes les factures dont la période chevauche la date du bilan, avec la part qui concerne l'exercice suivant. Ses totaux donnent les actifs et passifs de régularisation (transitoires) du bilan.
Comment le montant à régulariser est-il calculé ?
Au jour près : montant × jours après la clôture ÷ jours de la période ; la date de clôture compte pour l'ancien exercice. Exemple : prime de CHF 2'400 pour le 01.07.2026 au 30.06.2027, clôture au 31.12.2026 : 181 jours sur 365 tombent après, soit CHF 1'190.14 à régulariser.
Quels fichiers puis-je importer ?
Des fichiers CSV séparés par des points-virgules, des virgules ou des tabulations, par exemple enregistrés depuis Excel ou exportés de votre comptabilité. Vous pouvez aussi coller des lignes d'Excel. Les montants avec apostrophe, point ou virgule et les dates comme 31.12.2026, 2026-12-31 ou 31/12/2026 sont reconnus.
Mes données sont-elles enregistrées ?
Non. Fichier et calcul restent dans votre navigateur ; rien n'est transmis à un serveur. Si vous fermez la page, la liste disparaît : sauvegardez-la en CSV pour l'importer à la prochaine clôture.
Comment comptabiliser les régularisations ?
À la date du bilan : actifs de régularisation (1300) au compte de charges pour une charge payée d'avance ; compte de produits aux passifs de régularisation (2300) pour un produit reçu d'avance. La liste propose une écriture collective par compte. Elles sont extournées au début du nouvel exercice.